中宏網(wǎng)內(nèi)蒙古5月5日電 為進(jìn)一步營造公平公正、誠實守信、公開透明的政府采購營商環(huán)境，錫林郭勒盟財政局念好“六點”要訣，做好政府采購內(nèi)控。

　　選準(zhǔn)內(nèi)控“起點”

　　2017年10月1日頒布的《政府采購貨物和服務(wù)招標(biāo)投標(biāo)管理辦法》（財政部令第87號，以下簡稱87號令）總則中，對“編制政府采購預(yù)算和實施計劃、確定采購需求、組織采購活動、履約驗收、答復(fù)詢問質(zhì)疑、配合投訴處理及監(jiān)督檢查”等各個環(huán)節(jié)提出明確要求，目的就是確保政采工作既合法合規(guī)，又高效運行。然而，一些采購單位仍存在基礎(chǔ)薄弱、能力欠缺等問題，為加強采購工作管理，以自身需求為“起點”，完善“內(nèi)控”制度建設(shè)必不可缺。一是理順內(nèi)部政采制度。一些單位政采制度比較分散，如：財務(wù)部門管理預(yù)算編制和資金支付、業(yè)務(wù)部門制定采購需求和履約驗收、法規(guī)部門審核合同條款、監(jiān)察部門負(fù)責(zé)采購監(jiān)督，各相關(guān)部門都有自身制度，因此，采購人首先應(yīng)當(dāng)將分散的制度進(jìn)行梳理，并與上級頒發(fā)的政府采購法規(guī)制度橫向比較，查漏補缺，修訂完善；二是認(rèn)清自身工作性質(zhì)。不同的采購單位職能差異較大，涉及的政采項目類型各不相同，一些行政職能部門可能涉及信息化開發(fā)或社會購買服務(wù)項目，一些承擔(dān)輔助性職能的單位涉及物業(yè)、安保等服務(wù)項目，一些科研性質(zhì)單位則呈現(xiàn)金額小而項目多的特點，因為存在著個性化差異，各采購單位在制定內(nèi)控制度時應(yīng)當(dāng)考慮各自的實際情況，對癥下藥，分類實施，確保內(nèi)控制度與實際工作有機結(jié)合起來。

　　認(rèn)準(zhǔn)內(nèi)控“重點”

　　《方案》中提出的一項主要內(nèi)容就是強化采購人的主體責(zé)任，而實現(xiàn)這一目標(biāo)的前提是采購單位各部門之間分工必須明確。一是設(shè)定采購“牽頭”部門。各單位成立采購工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室，及時掌握采購政策，并將有關(guān)要求傳達(dá)到位，指導(dǎo)各業(yè)務(wù)部門按規(guī)定開展政采工作，起到統(tǒng)籌協(xié)調(diào)作用；二是清晰劃定職責(zé)邊界。如僅僅在采購制度中籠統(tǒng)作出規(guī)定，而不清晰界定職責(zé)范圍，各個部門在行使職責(zé)時就有可能“自由發(fā)揮”，工作中容易出現(xiàn)偏差，同時，模糊的職責(zé)邊界還會導(dǎo)致部門間遇事“不作為”或者“亂作為”，甚至“相互扯皮”，影響采購工作的開展，因此，“牽頭”部門應(yīng)當(dāng)對采購流程進(jìn)行細(xì)化拆分，以“責(zé)任清單”形式將各部門職責(zé)精準(zhǔn)對應(yīng)到每個采購環(huán)節(jié)上，確保采購中“責(zé)任不缺位”“遇事不推諉”“相互可補臺”“差錯可追責(zé)”；三是審批權(quán)限均衡分配。采購“牽頭”部門應(yīng)當(dāng)均衡劃分審批權(quán)力，哪些項目由主要負(fù)責(zé)人或者分管領(lǐng)導(dǎo)審核，哪些由采購工作辦公室或業(yè)務(wù)部門自行決定都作出明確規(guī)定，避免因責(zé)任劃分不清導(dǎo)致越級或違規(guī)審核情形，或因?qū)徟鷻?quán)分配不清導(dǎo)致部門之間、領(lǐng)導(dǎo)之間產(chǎn)生矛盾，影響采購項目的正常執(zhí)行。

　　克服內(nèi)控“難點”

　　目前，行政事業(yè)單位中負(fù)責(zé)采購工作的人員多數(shù)都是從財務(wù)、質(zhì)檢、審計等部門選調(diào)的人員，基本上都是“半路出家”，加之，一些單位每年只有2—3個采購項目，往往是臨時抱“佛腳”，現(xiàn)問、現(xiàn)學(xué)、現(xiàn)操作，或者是完全聽從代理機構(gòu)安排，讓干啥就干啥，經(jīng)辦者不肯下功夫?qū)W習(xí)采購相關(guān)政策，得過且過，應(yīng)付了事，在專業(yè)知識儲備和采購經(jīng)驗積累方面差距相當(dāng)大，因為自身“不過硬”，對于準(zhǔn)確、高效執(zhí)行采購內(nèi)控制度底氣不足，做起事情也只能是紙上談兵，根本擊不中“要害”，因此，內(nèi)控的“難點”就是全面提高采購人員的素質(zhì)。主要方法有：一是設(shè)法增強從業(yè)人員相關(guān)政策法規(guī)的學(xué)習(xí)與實踐，提高其理論素養(yǎng)；二是實施人員輪崗，讓更多人員掌握采購專業(yè)知識，逐步擴大采購工作隊伍；三是在加強專業(yè)學(xué)習(xí)基礎(chǔ)上，安排熟悉政府采購政策和工作流程的人員專職負(fù)責(zé)此項工作，組織政策宣傳和解讀，以點帶面，幫助提高相關(guān)人員專業(yè)操作能力，提升采購活動規(guī)范性；四是編制采購管理操作手冊，標(biāo)明每一個關(guān)鍵環(huán)節(jié)需要進(jìn)行的操作步驟，如：需要對接的部門、需要填報的表格式樣、制作采購文件時需要注意的相關(guān)要點（如：編制采購需求時應(yīng)當(dāng)包括哪些要素，擬定評分辦法時參考使用的評分因素等），采取發(fā)放紙質(zhì)和網(wǎng)上下載方式引導(dǎo)從業(yè)人員學(xué)習(xí)掌握，既保證工作效率，又降低違規(guī)風(fēng)險；五是采購單位除了加強自身學(xué)習(xí)外，還可以聘請行業(yè)專家作為技術(shù)顧問，在重大采購項目需求制定、采購方式設(shè)計等環(huán)節(jié)提供專項咨詢服務(wù)、聘請法律顧問在合同條款擬定和審核時把關(guān)定向、借助第三方審計機構(gòu)在合同履約驗收重要環(huán)節(jié)“透析過濾”，不斷提升采購質(zhì)量和效率。

　　明確合同“要點”

　　采購合同或框架協(xié)議的訂立意味著采購人與供應(yīng)商在采購價格、交易進(jìn)度、付款方式等方面就權(quán)利與義務(wù)達(dá)成了共識，后期履約需要以此為依據(jù)，且具有法律效力。如果采購合同訂立不當(dāng)或者條款不明確，就有可能產(chǎn)生糾紛，采購人的合法權(quán)益將受到一定的損失。因此，加強合同管理應(yīng)把握以下幾點：一是合同訂立前要認(rèn)清供應(yīng)商的資信狀況，本著自愿、公平的原則訂立采購合同；二是合同的內(nèi)容要詳細(xì)具體，明確雙方的權(quán)利與義務(wù)，對違約責(zé)任的認(rèn)定要非常清楚，并在簽訂之前經(jīng)過法務(wù)審查；三是在采購合同執(zhí)行過程中，要有效實施監(jiān)控，確保供需雙方嚴(yán)格履約。

　　完善驗收“節(jié)點”

　　履約驗收是采購活動必不可缺的步驟，為打通這“最后一公里”，驗收過程中應(yīng)重點把握以下幾點：一是制定詳細(xì)驗收方案。采購人應(yīng)當(dāng)根據(jù)項目特點制定詳細(xì)驗收方案，明確驗收時間、方式、程序等內(nèi)容。技術(shù)復(fù)雜、社會影響較大的貨物類項目，可根據(jù)需要設(shè)置出廠檢驗、到貨檢驗、安裝調(diào)試檢驗、配套服務(wù)檢驗等多重環(huán)節(jié)；二是完善驗收方法步驟。采購人可邀請第三方專業(yè)機構(gòu)及專家參與驗收，所提出的意見作為驗收書的重要參考資料，驗收完畢，出具驗收文書，列明驗收情況及項目總體評價；三是驗收結(jié)果與采購合同約定的資金支付及履約保證金返還條件“掛鉤”，履約驗收資料存檔備查。

　　把控付款“結(jié)點”

　　項目結(jié)算與付款是采購業(yè)務(wù)終端環(huán)節(jié)，也是重要的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。在這一階段，采購人要重點把控以下幾點：一是財務(wù)部門要認(rèn)真審查原始憑證，確保其“真實性、合法性和有效性”，發(fā)現(xiàn)異常情況，及時與供應(yīng)商進(jìn)行溝通協(xié)調(diào)，解決存在的問題，否則拒結(jié)款項；二是合理選擇付款方式，嚴(yán)格遵循合同條款約定，不走樣、無差錯；三是應(yīng)付賬款及預(yù)付賬款的賬務(wù)處理應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確、及時，應(yīng)當(dāng)定期與供應(yīng)商核對往來款項余額，杜絕出現(xiàn)錯付現(xiàn)象。

　　政采內(nèi)控制度建設(shè)是提高資金使用效益，保護(hù)采購當(dāng)事人合法權(quán)益，實現(xiàn)物有所值采購理念的關(guān)鍵性環(huán)節(jié)，只要采購人切實承擔(dān)起主體責(zé)任，妥善把握上述“六點”，必將以完善的內(nèi)控制度為政采工作保駕護(hù)航。（鄭玲玲）

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